Lohnt sich das Amazon CE-Programm für deinen Online-Handel? Ein Blick hinter die Kulissen
Als Online-Händler stehst du stets vor der Herausforderung, Kosten zu optimieren und die Möglichkeiten zu nutzen, die einem der moderne E-Commerce bietet. Eine Möglichkeit, diesem Ziel ein wenig näher zu kommen, könnte darin bestehen, am Amazon CE-Programm teilzunehmen und Lager in Polen und Tschechien zu nutzen. Doch ab wann lohnt sich dieser Schritt wirklich?
1. Schritt: Prüfe, ob sich das CE-Programm für dich lohnt
Die Antwort liegt oft im Zahlenwerk. Wenn du etwa 1600 Transaktionen pro Monat verzeichnest, könnte es sich lohnen, das CE-Programm von Amazon genauer anzusehen. Du sparst pro Sendung aktuell 26 Cent (Stand: Mai 2024). Ehemals waren es sogar mal 50 Cent und Amazon spielt hier in der Höhe ab und zu mit Sonderaktionen.
Bedeutet also, wenn du 3000 Transaktionen hast, sparst du bereits 530€!
Dieser Unterschied ergibt sich durch geringere Lager- und Personalkosten in den beiden genannten Ländern im Vergleich zu Deutschland. Doch umso mehr Transaktionen, desto mehr Einsparungen. Das ist grundsätzlich richtig, aber nur wenn du dich von Anfang an korrekt umsatzsteuerlich registrierst, meldest und deine Steuerschulden zahlst. Daher gehen wir jetzt auf deine USt-Pflichten im CE-Programm ein.
2. Schritt: Das richtige USt-SetUp im CE Programm
Damit keinerlei Risiken mit lokalen Finanzbehörden auf dich einprasseln, musst du dich von Anfang an umsatzsteuerlich korrekt verhalten! Das bedeutet vor allem: ERST DIE UST-ID REGISTRIEREN, DANN DAS CE-PROGRAMM AKTIVIEREN!
- USt-ID in Polen und Tschechien: Um am CE-Programm teilzunehmen und in diesen Ländern zu lagern, benötigst du eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-ID) in Polen und Tschechien. Die Beschaffung dieser IDs ist ein bürokratischer Prozess, der Zeit und Ressourcen erfordert. countX übernimmt diese für dich!
- Umsatzsteuermeldungen in Polen und Tschechien: Als international agierender Händler musst du dann regelmäßig Umsatzsteuermeldungen in Polen und Tschechien einreichen. Dies bedeutet, dass du dich mit den jeweiligen Steuergesetzen und -vorschriften vertraut machen und sicherstellen musst, dass deine Buchhaltung korrekt ist. Auch das übernimmt countX für Dich.
Auf Basis dieser Schritte kann die Teilnahme am Amazon CE-Programm und die Nutzung von Lagern in Polen und Tschechien langfristig zu erheblichen Kosteneinsparungen führen und deine internationale Präsenz stärken. Es ist jedoch wichtig, sich gründlich zu informieren und mögliche Herausforderungen im Vorfeld zu berücksichtigen.
Schritt 3: Jetzt kannst du das CE-Programm bei Amazon starten
Nachdem deine USt-IDs da sind, darfst du nun endlich den Haken bei Amazon setzen und dich für das CE-Programm registrieren.
Exkurs: PAN-EU ist das nächste größere Amazon FBA Programm, in dem du zusätzlich zu PL und CZ noch weitere europäische Länder zu Lagerländern machen kannst. Dadurch erhältst du in diesen Ländern auch den Prime-Status und versendest super schnell.
Schritt 4: Start der Lagerung in PL und CZ
Sobald du die Lager in Polen und Tschechien hast, eine USt-ID und das neue Lager in deinen OSS-Daten eingetragen hast (mehr Infos dazu findest du in einem anderen Blogpost), kann es losgehen mit der Umlagerung deiner Waren. Hierbei handelt es sich um eine innergemeinschaftliche Verbringung. Denn das Land, in das die Ware nun gebracht wird, muss über diese Lieferung in Kenntnis gesetzt werden. Wenn deine Ware z.B. in Polen ankommt, handelt es sich um einen innergemeinschaftlichen Erwerb.
WICHTIG: Damit die innergemeinschaftliche Verbringung grundsätzlich steuerfrei bleibt, ist es zwingend notwendig, dass du erst eine USt-ID im entsprechenden Land hast und dann anfängst, dort zu lagern. Was mit der Lagerung im Ausland weiterhin einhergeht, sind die Proforma-Rechnungen. Diese zeigen im Fall einer Prüfung durch das Finanzamt die einzelnen Positionen auf, die zur Summe der Vorsteuerbeträge geführt haben. Da es zu innergemeinschaftlichen Verbringungen zwischen deinen internationalen Lagern kommt, sind Proformarechnungen unumgänglich.
Einfluss auf dein ERP-System
Durch die Aktivierung der Lager in Polen und Tschechien, ändert sich Deine physische Warenbewegung an den Endkunden. Diese müssen sich weiterhin in den Steuereinstellungen Deines ERP Systems widerspiegeln. Stellt Hier als in jedem Fall sicher, dass Eure Rechnungserstellung im Automatismus korrekt angepasst wird.
Das Gute: countX validiert diese Einstellungen im Nachgang durch einen Prüfprozess der Rechnungsstellung auf umsatzsteuerliche Plausibilität.
Einfluss auf deinen deutschen Steuerberater
Dein Steuerberater muss deinen Steuerrahmen anpassen, beispielsweise im DATEV Export, sobald du das CE-Programm von Amazon nutzt. Des Weiteren ist dein Steuerberater für die Zusammenfassende Meldung zuständig, hier rein fallen die oben beschriebenen innergemeinschaftlichen Verbringungen. Und das OSS-Verfahren ändert sich auch, dies bekommen vereinzelt Steuerberater, die sich nicht mit E-Commerce auskennen, erst viel zu spät mit! Dazu machen wir aber einen extra Absatz! Einfach weiterlesen.
Einfluss auf das OSS-Verfahren
Sobald du auch aus PL oder CZ Ware nach Deutschland verkaufst, ändert sich dein OSS Verfahren. Denn du hast dann nicht mehr nur OSS-Meldungen, die in Deutschland gemeldet werden müssen, sondern auch in Polen oder Tschechien. Du kannst dir merken: ALLE B2C Verkäufe, die länderübergreifend stattfinden, sind OSS-Meldungen, nur dass eine Sendung, die von Polen nach Deutschland verschickt wird, dann auch in Polen gemeldet werden muss!
Aber auch hier, ruhig bleiben! Wir sind OSS-Experten und achten hier natürlich auf die richtige Meldung! Unser Rechnungsausgangsbuch im Kundenportal kann z.B. nach OSS-Transaktionen gefiltert werden und du kannst diesen Excel-Export ganz einfach deinem Steuerberater zukommen lassen oder er zieht ihn mit seinem Steuerberater-Zugang gleich selbst!
Jetzt international richtig wachsen mit countX
countX steht dir gerne zur Seite, um dich bei diesem Prozess zu unterstützen und sicherzustellen, dass du die bestmöglichen Entscheidungen für deinen Online-Handel triffst. Lass dich von Daniel oder Janet beraten, sie schauen sich ganz individuell dein SetUp an und sprechen eine klare Empfehlung für oder gegen das CE-Programm aus! Ganz genau auf dich abgestimmt! Kostenlose und unverbindliche Terminbuchung!